NUESTROS SERVICIOS:
- Auditoria Financiera y Aseguramiento / Finance Audit & Assurance.
- Impuesto / TAX.
- Legal / Legal
- Precios de Transferencia / Transfer Pricing.
- Derecho Aduanero / Custom and Duties Law.
Auditoría Financiera y Aseguramiento
- Revisión de los estados financieros de acuerdo con las normas de auditoría de aceptación general.
- Revisiones especiales de los procesos administrativos de control, gestión y financieros (NISR 4410).
- Revisión limitada de estados financieros y áreas específicas.
- Aplicación de Procedimientos Previamente Convenidos sobre Determinada Información Financiera (NISR 4410).
- Conversión de estados financieros bajo Declaraciones de Principios de Contabilidad y Publicaciones Técnicas a estados financieros bajo Normas Internacionales de Contabilidad de aceptación general en Venezuela VEN-NIF.
- Estudio, revisión y cuantificación de la información financiera para el reconocimiento de los efectos de la inflación.
- Auditorías de compras (Due Dilligence).
- Asistencia en la traducción de moneda extranjera.
- Planificación, participación en tomas físicas de inventarios.
- Aseguramiento de Ingresos (Revenue Assurance).
Financial Audit & Assurance
- Financial statements audit according to general accepted audit principles.
- Specific reviews of control, management and financial processes.
- Limited reviews of financial statements and certain specific areas (NISR 4410).
- Application of previously agreed procedures on certain financial information (NISR 4410).
- Conversion of financial statements under statement of accounting principles and technical publications to financial statements according to general accepted audit principles in Venezuela VEN-NIF.
- Analysis, review and quantification of financial information to the recognition of the inflation effect.
- Due diligence review.
- Assistance in the conversion of financial statements into foreign currency.
- Planning and participation in inventory physical counting.
- Revenue assurance.
Impuestos
- Asistencia en la proyección del gasto de Impuesto Sobre la Renta Anual e impuesto al patrimonio.
- Preparación o revisión del Impuesto Sobre la Renta anual y declaración estimada.
- Cálculo o revisión del efecto del ajuste regular por inflación.
- Preparación o revisión de los libros fiscales del ajuste por inflación.
- Revisiones de deberes formales en materia de Impuesto al Valor Agregado, Impuesto Sobre la Renta, tributación municipal, contribución de pensiones, aporte a las pensiones, LOCTI, y en materia de contribuciones parafiscales.
- Asistencia en la determinación del Impuesto Sobre la Renta para personas naturales no residentes.
Email: jesus.brito@bdmkreston.com
Tax
- Forecasting of the corporate income tax accrual.
- Preparation of the annual and mid-term income tax returns.
- Preparation and review of the inflation adjustment calculation for income tax purpose.
- Formal duties and tax compliance review for national and municipal taxes, pension contribution, LOCTI, and parafiscal contributions.
- Preparation and assistance of the annual income tax returns for non residents individuals.
LEAD PARTNER: JESÚS BRITO
Email: jesus.brito@bdmkreston.com
Legal
DERECHO CORPORATIVO
- Planificación y reestructuración de diversas figuras asociativas, lo cual supone desde la creación hasta la liquidación de sociedades, subsidiarias de empresas multinacionales, agencias y sucursales locales y extranjeras.
- Asistencia en procesos de fusión, adquisición, transformación y escisión en virtud de reestructuraciones empresariales, diseñ de mecanismos para la protección patrimonial de personas naturales y jurídicas, todo ello con base a los convenios bilaterales suscritos por nuestro país para proteger e incentivar la inversión extranjera, evitar o reducir la doble imposición y el fraude fiscal, así como las disposiciones legales locales que sean aplicables.
- Diseño de estructuras de negocios internacionales y asesoría sobre inversiones extranjeras.
- Asesoría en materia cambiaria, especialmente en el ámbito regulatorio.
DERECHO TRIBUTARIO
- Consultas, en todas las ramas del Derecho Tributario, a ser presentadas ante las diferentes administraciones tributarias de cualquiera de los niveles del Poder Público en Venezuela.
- Asistencia integral en fiscalizaciones, inspecciones y procedimientos administrativos ejecutados por las autoridades tributarias nacionales, estadales o municipales.
- Asesorías fiscales relacionadas con la asignación de personal internacional en Venezuela y el exterior.
- Análisis e implementación de transacciones “in-bound” y “out-bound” y de estructuras de negocios internacionales.
- Evaluación del impacto de la Ley Orgánica del Poder Público Municipal en las actividades desarrolladas por la empresa en cada jurisdicción local.
- Análisis de la estructura de la empresa a los fines de identificar oportunidades tributarias en los tributos atribuidos a la nación, estados y municipios.
- Evaluación de los efectos que se derivan de la aplicación de los convenios globales y parciales para evitar la doble tributación y el fraude fiscal suscritos por Venezuela.
- Desarrollo de planes de entrenamiento y capacitación constante en materia tributaria para los integrantes de los equipos de finanzas, legal, e impuestos de clientes locales y multinacionales.
CONTENCIOSO TRIBUTARIO
- Hemos asistido a diversos clientes multinacionales y locales en la interposición de recursos por la vía administrativa y judicial en materia de Impuesto Sobre la Renta, Impuesto al Valor Agregado, Imposición Municipal, entre otras ramas del Derecho Tributario.
DERECHO LABORAL
- Asesoría preventiva a fin de evitar situaciones de riesgo en materia laboral, siendo que disponemos de amplia experiencia planificando sistemas de compensación e incentivos.
Legal
CORPORATIVE LAW
- Planning, restructuring and incorporation of private companies, partnership and entities including creation, termination of companies, subsidiaries of multinational companies, agencies, local and foreign branches.
- Assistance on mergers, acquisition, transformation and in general corporate restructuring and the design of mechanisms for protecting assets of individuals and corporations, all based on bilateral agreements signed by our country to protect and promote foreign investment, to avoid or reduce double taxation and tax evasion, as well as local laws are applicable.
- Design of structures for international business and foreign investment advice.
- Advisory on foreign exchange regime, especially in the regulatory matter of the Currency Administration.
TAX LAW
- Issuance of legal opinion in a wide range of matters for filling purpose onto the public administration.
- Assistance in tax audits run by national, estate or municipal tax authorities.
- Legal support related to the assignment of international executives and staff personnel into Venezuela.
- Planning and implementation of investment protection structures for foreign individuals
- Development and implementation of tax efficient in-bound and out-bound transaction business models.
- Municipal tax planning and structure design.
- Analysis of the structure of the company for the purpose of identifying opportunities in taxes attributed to the nation, states and municipalities.
- Analysis and support in the application of tax treaties.
- Development of training plans and ongoing training in tax matters for members of finance teams, legal, and tax in local and multinational clients.
TAX LITIGATION
- We assisted to local and multinational clients in the filing of appeals through either administrative or the judicial way in tax matters such as: Income Tax, Value Added Tax, Municipal Taxation and other taxes.
LABOR LAW:
- Preventive advisory to avoid risk and exposure on labor law, incentive and compensation systems.
LEAD PARTNER: ALFREDO J. MARTÍNEZ G.
Precios de Transferencia
- Documentación anual de las operaciones con partes vinculadas y declaración PT-99.
- Documentación de transacciones intragrupo no rutinarias como procura, manejo de cadena de suministros y funciones corporativas entre otros.
- Documentación cualitativa y cuantitativa de contratos de servicios, marcas, licencias, conocimientos industriales y otros intangibles.
- Adaptación de estudios globales a los requerimientos venezolanos.
- Diseño de políticas de precios de transferencia acorde con la normativa venezolana y los convenios fiscales internacionales.
- Desarrollo de propuestas técnicas de acuerdos anticipados de precios de transferencia (APA) y asistencia en el proceso de solicitud y negociación con las autoridades competentes venezolanas o extranjeras.
- Entrenamiento continuo y cursos de capacitación para desarrollo de especialistas in-house.
Valoración de Negocios
- Valoración de empresas en marcha (acciones, participaciones, intereses minoritarios, fondos de comercio).
- Valoración de activos intangibles (marcas, know-how, patentes).
Transfer Pricing
- Documentation of controlled transaction and preparation of the annual statement (pt99).
- Documentation of non-routine intragroup transactions such as procurement, supply chain, and corporate functions.
- Documentation of service contract and intangible transfers.
- Customization of global documentation to the local compliance requirements.
- Transfer pricing policy design.
- Development and support in Advance Pricing Agreements.
- (APA) application and negotiation In-house training.
Business Valuation
- Company valuation (shares, participation, minor interests, other assets).
- Intangible property valuation (brands, know-how, patents).
Derecho Aduanero
- Preparación de dictámenes jurídicos en materia de aduanas.
- Formulación de Consultas ante la Administración Aduanera con opinión fundada previa.
- Asistir en materia de aduanas a profesionales del derecho y otras áreas que presten servicio o representen a la empresa.
- Formulación de consultas de Clasificación Arancelaria de las mercancías con opinión fundada previa.
- Solicitud de autorizaciones de embarques fraccionados con Clasificación Arancelaria Única.
- Asistencia técnica y jurídica en Aduanas para el Desarrollo de proyectos especiales de importación y/o exportación de mercancías o maquinarias.
- Solicitud de consultas de clasificación arancelaria bajo opinión fundada sobre criterios técnicos y jurídicos para la defensa de legítimos intereses de la empresa.
- Estudios de Calificación y Certificación de Origen, para el goce de ventajas arancelarias de exportaciones nacionales y para evitar distorsiones de mercado producidas por introducción irregular de mercancías extranjeras.
- Asistencia en la tramitación y uso óptimo de los Regímenes Aduaneros de Liberación y Suspensión de Gravámenes así como en trámites de reintegros de impuestos de importación.
- Asistencia y tramitación de Estudios de Valoración Aduanera de mercancías.
- Conceptos y opiniones técnicas y jurídicas vinculadas con la materia de valor.
- Asistencia Jurídica en materia de Recursos Administrativos vinculados con la materia aduanera.
- Recursos Contenciosos Administrativos.
- Recursos Contenciosos Tributarios.
- Cursos de Formación “in house” o “in company”, para todo el personal de la empresa involucrado en la gestión de compras, tráfico y aduanas, importación y exportación, logística de comercio exterior, procura, etc.
SOCIO LÍDER: PEDRO O. MOJICA O.
Email: pedro.mojica@bdmkreston.com
Custom and Duties Law
- Preparation of legal opinions in customs and duties matters.
- Formulation of Requests to the Customs Administration.
- Assistance in customs matters to lawyers and other areas serving or representing the company.
- Formulation of requests on matters of goods with Tariff Classification.
- Request for authorization of shipments split with Single Tariff Classification.
- Technical and legal assistance in Customs Development of special projects for import / export of goods or machinery.
- Issuance of request for tariff classification queries based on opinion on technical and legal criteria for the protection of legitimate interests of the company.
- Preparation of Studies on Qualification and Certification of Origin for using national export tariff advantages and to avoid market distortions caused by unlawful introduction of foreign goods.
- Assistance and attending to optimal use of customs procedures and Suspension Release of Liens and in the process of import tax refunds.
- Assistance on the preparation of Customs Valuation Studies of goods.
- Preparation of Legal opinions related to the customs value.
- Filling of appeals through either administrative or judicial procedures in customs and duties matters.
- Development of training plans and ongoing training in customs and duties law for members of the company that deal with acquisitions, import and export of goods, procurement, logistics of international trade.
LEAD PARTNER: PEDRO O. MOJICA O.
Email: pedro.mojica@bdmkreston.com